Соответствующий Указ от 9 декабря 2024 г. № 12.304/2024 «О регламентации параграфа 4 статьи 25, части 4 статьи 60 и единственного абзаца статьи 163 Закона от 1 апреля 2021 года №14.133 «О государственных закупках и государственных контрактах» по вопросам внедрения программ добросовестности в рамках заключения крупных государственных контрактов на предоставление товаров, работ, услуг, при определении победителей тендеров на государственные закупки при равных предложениях и для восстановления статуса участника тендера на государственные закупки или исполнителя государственного контракта» (Decreto No. 12.304, de 9 de Dezembro de 2024 Regulamenta o art. 25, § 4º, o art. 60, caput, inciso IV, e o art. 163, parágrafo único, da Lei nº 14.133, de 1º de abril de 2021, para dispor sobre os parâmetros e a avaliação dos programas de integridade, nas hipóteses de contratação de obras, serviços e fornecimentos de grande vulto, de desempate de propostas e de reabilitação de licitante ou contratado, no âmbito da administração pública federal direta, autárquica e fundacional), вступающий в силу 7 февраля 2025 года, возлагает на организации обязанность внедрить (усовершенствовать) комплаенс-программу в случае:

• заключения крупного – стоимостью выше 200 млн бразильских реалов (около 3,3 млрд рублей) – государственного контракта на предоставление товаров, работ, услуг;
• участия в процедуре выбора победителя при равных предложениях;
• подачи запроса на восстановление статуса участника / исполнителя после привлечения к ответственности за 1) представление подложной документации и/или заведомо недостоверной информации в рамках участия в тендерах и/или исполнения государственного контракта и/или 2) совершения правонарушений, наносящих ущерб государственным ресурсам, государственному управлению и/или международным обязательствам страны.

Согласно Указу, внедряемые комплаенс-программы могут охватывать такие области, как:

• приверженность высшего руководства, в том числе совета директоров, продвижению принципов добросовестности, подтверждаемая видимой и недвусмысленной поддержкой комплаенс-программ и выделением достаточных ресурсов на их реализацию;
• разработка и внедрение стандартов поведения, кодексов этики, иных политик и процедур продвижения принципов добросовестности, применимых ко всем сотрудникам и руководителям вне зависимости от их должности или роли в компании, а также, при необходимости, к контрагентам;
• адекватное управление рисками, в том числе их периодическая оценка, направленная на выявление необходимых изменений комплаенс-программ и обеспечение эффективного распределения ресурсов;
• осуществление внутреннего контроля, особенно в отношении финансовой отчетности, полноты и достоверности бухгалтерских записей;
• создание каналов раскрытия информации о правонарушениях и обеспечение защиты разоблачителей;
• регулярное проведение обучающих и просветительских мероприятий по вопросам реализации комплаенс-программ;
• внедрение конкретных процедур предотвращения коррупции, мошенничества и иных правонарушений при любом взаимодействии с государственными органами и организациями, в том числе в сфере государственных закупок;
• создание обладающих достаточной независимостью подразделений, ответственных за реализацию комплаенс-программ и оценку их эффективности;
• применение мер дисциплинарной ответственности в случае нарушения положений комплаенс-программ, а также процедур, обеспечивающих оперативное пресечение выявленных нарушений и своевременное устранение причиненного ущерба;
• проведение оценки контрагентов (due diligence), в том числе при взаимодействии с политически значимыми лицами, осуществлении спонсорской и благотворительной деятельности, а также при слияниях, поглощениях и иных процессах корпоративной реструктуризации;
• обеспечение прозрачности деятельности компании;
• осуществление постоянного мониторинга комплаенс-программ с целью их совершенствования для предотвращения, выявления и пресечения случаев коррупции, мошенничества и иных правонарушений в сфере государственных закупок, а также для их приведения в соответствие с характеристиками компании и рисками ее деятельности в случае изменений.

Полномочия по контролю за внедрением комплаенс-программ возлагаются на Генерального контролера Союза (Controladoria-Geral da União). В частности, его офис будет выполнять следующие функции:

• проведение проверок исполнения требований о внедрении комплаенс-программ по запросу государственных органов и организаций или по собственной инициативе, в том числе истребование необходимой для этого информации, проведение технических визитов и собеседований, и последующая подготовка отчетов по результатам проверок, в частности, разработка рекомендаций по устранению недостатков комплаенс-программ;
• привлечение к ответственности в случае обнаружения неисполнения требований о внедрении комплаенс-программ;
• разработка и принятие методологии оценки и минимальных критериев признания факта наличия (совершенствования) комплаенс-программы; соответствующие критерии при этом должны учитывать: 1) размер компании, 2) ее оборот, 3) структуру корпоративного управления, 4) количество и местонахождение юридических лиц, входящих в состав экономической группы, 5) сектора экономики и страны, в которых осуществляет свою деятельность компания, 6) привлечение к работе контрагентов, 7) взаимодействие с государственными органами и организациями.

Одновременно Закон предусматривает меры ответственности за несоблюдение установленных требований, в частности, за:

• непредставление и/или представление подложной документации и/или заведомо недостоверной информации о внедрении или усовершенствовании комплаенс-программ;
• отказ от представления документации и/или информации о внедрении или усовершенствовании комплаенс-программ;
• несоблюдение требований к внедрению или усовершенствованию комплаенс-программ;
• препятствование проведению оценки комплаенс-программ и/или расследованию исполнения требований к внедрению комплаенс-программ Генеральным контролером Союза;
• совершение иных неправомерных действий с документами и/или информацией, представляемыми в рамках подтверждения внедрения или улучшения комплаенс-программ.

Совершение соответствующих нарушений может повлечь:

• предупреждение;
• штраф в размере от 1% до 5% стоимости государственного контракта;
• аннулирование государственного контракта;
• лишение права участвовать в государственных закупках и заключать государственные контракты.